Lo Studio, svolge tutte le pratiche afferenti alle successioni, coordinando, dove necessario, diverse professionalità.
Si eseguono:
- dichiarazioni di successione;
- ricorsi per il rilascio del certificato di eredità, nei comuni dove è vigente il Libro Fondiario;
- liquidazione polizze sulla vita del decuius;
- incasso delle disponibilità bancarie e di crediti diversi, caduti in successione, e pratiche per l’accesso alle cassette di sicurezza;
- trasferimento di quote societarie per successione; – ricerche catastali e tavolari;
- sistemazione di errori su pratiche precedenti;
- successioni con beni all’estero;
- ottenimento pensione di reversibilità;
- altre pratiche amministrative (voltura utenze, cessazione attività ecc..)
Dichiarazione di successione
È un adempimento a cui gli eredi sono obbligatoriamente tenuti, salvo che non ricorrano le condizioni per l’esonero
È inoltre necessario aver presentato la Dichiarazione di Successione per poter accedere alle consistenze bancarie del decuius, in quanto le banche e tutti gli intermediari finanziari devono accertare, per legge, che i patrimoni di cui si chiede la liquidazione, siano correttamente dichiarati all’Agenzia delle Entrate.
Si è esonerati dalla presentazione della Dichiarazione di Successione se ricorrono, contemporaneamente queste tre ipotesi:
- l’eredità è devoluta al coniuge e ai parenti in linea retta del defunto;
- ha un valore non superiore a 100.000 euro;
- non comprende beni immobili o diritti reali immobiliari (escluso l’usufrutto vitalizio).
Queste condizioni di esonero possono venire a mancare per effetto di sopravvenienze ereditarie.
Documenti necessari
Il nostro studio raccoglie i documenti necessari contribuendo a renderne agevole l’ottenimento. Per procedere alla dichiarazione fiscale ci serve:
- il certificato di morte;
- testamento (se esistente);
- i documenti ed i codici fiscali degli eredi;
- i certificati di consistenza bancaria, postale e in strumenti finanziari, o per tfr ed emolumenti non liquidati;
- le visure immobiliari;
- i certificati di destinazione urbanistica dei terreni;
- le dichiarazioni idonee all’ottenimento delle agevolazioni ‘prima casa’ se spettanti;
- eventuali donazioni operate, in vita, decuius per atto pubblico;
- certificazione di passività o spese e imposte pagate dagli eredi per conto del decuius.
In caso di società:
- visure camerali, statuto della società
Ricorsi per il rilascio del certificato di eredità
Se nell’attivo ereditario sono presenti immobili presenti nei comuni che, un tempo, fecero parte dell’Impero austro-ungarico, gli eredi saranno soggetti alle procedure previste per la tenuta del cosiddetto Libro Fondiario o Catasto Tavolare. I tomi conservati nelle sedi degli Uffici Tavolari costituiscono la prova del diritto di proprietà sugli immobili. In caso di successione, per aggiornare i tomi trasferendo la proprietà in favore degli eredi, bisogna farsi rilasciare dal giudice del Tribunale competente, il certificato di eredità, presentando un idoneo ricorso. Il nostro Studio segue tutta la procedura di voltura, a partire dalla successione, in seguito al ricorso ed alla conseguente domanda di intavolazione in favore degli eredi.
Documenti necessari:
- ci faremo rilasciare da tutti i comuni in cui il decuius ha avuto residenza, uno stato di famiglia storico da allegare al ricorso;
- il tribunale di Gorizia chiede anche uno stato di famiglia alla data del decesso;
- le procedure di autentica del ricorso sono diverse nei vari Tribunali.
Liquidazione polizze sulla vita del decuius
Lo Studio cura il contatto con la compagnia assicurativa per attivare il processo di liquidazione delle polizze in favore dei beneficiari. Si ricorda che le polizze assicurative non fanno parte dell’attivo ereditario e non vengono liquidate agli eredi, ma ai beneficiari nominati in polizza in sede di sottoscrizione o successivamente attraverso comunicazione scritta alla compagnia o con specifica indicazione in testamento.
Con la collaborazione di Consulenti Finanziari iscritti all’albo cureremo anche gli adempimenti di ‘adeguata verifica’, previsti dalla disciplina antiriciclaggio.
Incasso delle disponibilità bancarie e di crediti diversi, caduti in successione, e pratiche per l’accesso alle cassette di sicurezza
Lo Studio cura il contatto con gli intermediari finanziari o con gli altri soggetti verso cui il decuius vantava dei crediti, per ottenere la certificazione di tali crediti alla data del decesso e, dopo aver presentato la dichiarazione di successione, per far liquidare il dovuto agli eredi. Nell’ipotesi che il decuius fosse titolare di cassette di sicurezza, lo Studio fissa con la banca un appuntamento a cui sarà convocato un Notaio ed un funzionario dell’Agenzia delle Entrate, durante il quale si procederà all’apertura della cassetta. Se gli eredi hanno ragione di credere che nella cassetta siano contenuti oggetti di valore, all’appuntamento dovrà essere convocato anche un perito per eseguire una stima.